Ведение бизнеса связано со многими нюансами. Прежде всего ребром ставятся вопросы, связанные с движением денег. В условиях современного бизнеса, многие расчёты проводятся безналичным способом. Поэтому важно знать, нужен ли расчётный счёт (далее РС) для деятельности ИП и как его открыть.

Необходимость открытия счёта для ИП

Для деятельности организаций РС имеет важное значение. Через него проходят движения денежных средств по обязательствам, а также уплата налога. Для индивидуального предпринимателя закон поясняет, что иметь этот функционал для бизнеса вовсе не обязательно. Прежде всего, нужно понимать, что РС представляет собой специально зарегистрированную запись.

Вопрос об открытии такой записи встаёт только перед самим владельцем ИП. Здесь все зависит от масштаба ведения деятельности, видов контрагента и собственно желания предпринимателя. Обязательно наличие такого счёта понадобиться в случаях:

  • Сделка с контрагентами превышает сто тысяч рублей;
  • Невозможность получения средств наличными (контрагент с другого города);
  • Использование электронных сервисов оплаты (робокассса, вебмани и прочие).

Важно знать: лимит в 100000 установлен указанием Банка России от 7.10.2013 года за номером 3073-У.

Исходя из этого, можно с уверенностью сказать, что для серьёзного ведения предпринимательской деятельности РС всё-таки понадобится. Ещё одним плюсом является оплата налогов через этот сервис.

Предприниматель может иметь любое число счётов, если считает это необходимым для нормального функционирования бизнеса.

Как открыть расчётный счёт: тонкости и рекомендации

Открытие счёта
подписание договора

Перед тем как завести счёт следует провести анализ банков. Основными критериями служат следующие показатели:

  • Надёжность банка. Необходимо узнать сколько лет функционирует учреждение, его рейтинг, лицензия. Получить такую информацию можно в интернете на специализированных сайтах, а также на портале Сбербанка;
  • Географическое местоположение. В пределах населённого пункта не такой важный фактор, но при выборе банковской организации может оказаться, что он не обслуживает ваш регион;
  • Предоставляемый функционал. Здесь учитываются возможности управления вашим счётом, не приходя в банк. В идеале для предпринимателя заводится специальный аккаунт, через который он проводит все нужные операции. А также желательно наличие подключение смс оповещений;
  • Стоимость открытия. Разные банки предлагают различные ценовые показатели;
  • Сложность открытия. Некоторые структуры требуют полный пакет документов, другие сами отправляют запросы, третьи могут высылать сотрудника на дом или офис. Следует обратить внимание на сроки открытия;
  • Обслуживание. Здесь все укладывает в ценовой сегмент. Одни банки могут бесплатно предоставлять некоторые услуги по содержанию счёта, другие брать двойную оплату.

Важно знать: внимательно изучите все комиссии по движению средств как внутри банка, так и между разными учреждениями.

Сама процедура открытия не является сложной. Обычно предприниматель приходит в банк или отправляет заявку через интернет-сайт организации. Учреждение информирует об условия предоставления, пакете документов и стоимости. После этого в течение некоторого времени (от нескольких минут до двух-трёх дней) открывается счёт. В основном банк запрашивает следующие документы:

  • Свидетельство о постановке на учёт;
  • Свидетельство о регистрации в качестве ИП;
  • Паспорт;
  • Лицензия на осуществление деятельности (если имеется).

В банке документы будут отксерокопированы. Однако, некоторые организации могут требовать нотариально заверенные копии.

По закону банк обязан заключить с вами договор об открытии счёта. Но бывают и случаи отказа. Такие ситуации возникают при предоставлении недостоверных данных, проблем с данным банковским учреждением. Отсутствие ИП по месту своей регистрации указанного в документах. Банк может отправить выездную комиссию для проверки этого.

Иногда отказ мотивируется наличие у банка сведений о том, что предприниматель находится в связях с террористическими организациями. А также при проверке руководителя на предмет проблем с законом. В любом случае будет проводиться беседа и от того насколько уверенно отвечает предприниматель на вопросы зависит успех открытия счёта. Помимо этого, в соответствии с ФЗ №191 от 23.06.2016 были внесены поправки в пятую статью закона «О банках и банковской деятельности». На основании этого банк может ответить отказом в следующих ситуациях:

  • Неполный пакет документов;
  • Ошибки и недостоверные данные в документах;
  • Недееспособность индивидуального предпринимателя;
  • Уже имеющийся счёт в банке заблокирован по разным причинам;
  • Плохая кредитная история ИП;
  • Подозрения в уклонении от уплаты налогов;
  • Индивидуальный предприниматель часто сдаёт нулевые отчёты или вообще не отчитывается по налогам.

Важно знать: Федеральный закон от 2 апреля 2014 года № 52 отменил положение об уведомлении налоговой об открытии счёта.

Согласно ФЗ от 2 апреля 2014 №59, внебюджетные фонды уведомлять не нужно.

Как правильно сменить или закрыть

Закрытие счёта происходит двумя путями. В первом случае предприниматель имеет право самостоятельно и в добровольном порядке закрыть счёт, написав соответствующее заявление в обслуживающий банк. Обычно это происходит при смене счёта или ликвидации ИП. В целом причины для закрытия со стороны предпринимателя не имеют значения.

Однако, банк может в одностороннем порядке потребовать или закрыть счёт. Происходит подобное в следующих ситуациях:

  • Отсутствие операций по движению средств в течение трёх лет;
  • Неиспользование счёта в течение установленного договором времени;
  • Когда на счету средств меньше, чем это установлено в договоре либо недостаточно для обслуживания;
  • Нарушения условий договора;
  • Подозрения в мошеннических действиях;
  • По решению судебного органа.

В любом случае банк обязан вас уведомить о своих действиях. Пакет документов при закрытии обычно такой же, как и при открытии.

Процедура по смене счёта довольно простая. Фактически закрывается счёт в одном учреждении и открывается в другом. При смене обязательно нужно запросить справку в банке, которая подтвердить закрытие предыдущего счёта. В будущем это поможет избежать незаконно начисленных штрафов со стороны банка, которые на практике имеют место.

Важно знать: закрывать РС следует при отсутствии средств на нём.

Процесс управления счётом

Операция по расчётному счёту
снятие средств

В отличие от организаций, индивидуальному предпринимателю гораздо легче проводить движения денежных средств по счёту. Однако существуют нюансы, связанные с налогообложением. К примеру, если деятельность осуществляется на УСН «доходы минус расходы», то оплата личных нужд с расчётного счёта не будет попадать под расходы. А также внесение средств на счёт будет расцениваться как доход.

При снятии средств лучше использовать перевод с РС на личный с примечанием «Снятие прибыли без НДС». Не стоит переводить средства с пометкой «выдача заработной платы», если деньги не пойдут на эти нужды. В противном случае следует уплатить НДФЛ.

Внести деньги можно при помощи банкомата, электронных сервисов или посредством движения с личного счёта. При этом стоит делать пометку «внесение собственных средств».

Существует неприятная практика наложения арестов на расчётный счёт. Занимается этим налоговая служба ввиду следующих оснований:

  • Обеспечение взыскания процентов, штрафов и пенни;
  • Пропущен срок сдачи декларации;
  • Отсутствие расчёта по НДФЛ;
  • Мошеннические действия предпринимателя.

Выполнение требований этих оснований позволит снять арест.

Процедура по открытию счёта представляет собой простую операцию. К тому же открытие счёта позволит предпринимателю выйти на новый уровень ведения своей деятельности.